Φορολογία κερδών από το στοίχημα

Οι κλίμακες του φόρου στο στοίχημα

Ο νόμος 4141/2013 και ειδικότερα το άρθρο 22 αυτού, άλλαξε αρκετά το θέμα με τη φορολόγηση των τυχερών παιχνιδιών, που για πρώτη φορά είχε πέσει στο τραπέζι το 2001. Τότε ορίστηκε η φορολόγηση ανά στήλη (όσον αφορά το στοίχημα) με το αφορολόγητο να είναι 100 ευρώ και άνωθεν αυτού να είναι μεγάλα τα ποσοστά φόρου (15% έως 500€ και 20% από 500,01€ και πάνω).

Από το καλοκαίρι του 2021 υπήρξε νέος τρόπος φορολόγησης που αφορά το δελτίο αλλά με μικρότερους συντελεστές, κάτι που ισχύει έως σήμερα. Υφίσταται αφορολόγητο 100€ ανά δελτίο στο στοίχημα και από εκεί και πέρα τα ποσά άνω αυτού φορολογούνται, με 2.5% από 100,01€ έως 200€, με 5% από 200,01€ έως 500€ και με 7.5% από 500,01€ και πάνω.

Στο καζίνο (live casino, poker κ.τ.λ.) ο φόρος πάει ανά παικτική συνεδρία (*ως παικτική συνεδρία ορίζεται ο χρόνος από τη στιγμή που μπαίνεις στο λογαριασμό σου μέχρι να βγεις με μάξιμουμ τις 24 ώρες). Αφορολόγητα τα πρώτα 100€, με 15% από 100,01€ έως 500€ και με 20% τα πάνω από 500,01€.

Συντελεστές φορολόγησης στο στοίχημα

Συντελεστές φορολόγησης στο καζίνο

Παραδείγματα φόρου στο στοίχημα

• Ξεκινάμε με ένα δελτίο 30€ που μας δίνει 75€ πίσω.
  Καθαρό κέρδος δελτίου 75€ - 30€ = 45€. Εμπίπτει στην πρώτη κλίμακα (0-100€), οπότε δεν υπάρχει φόρος.

• Έχουμε ως 2η περίπτωση ένα δελτίο αξίας 30€ που επιστρέφει 150€.
  Το καθαρό κέρδος του δελτίου μας εδώ είναι 150€ - 30€ = 120€. Από αυτά τα 120€ καθαρό κέρδος τα πρώτα 100€ είναι αφορολόγητα και τα άλλα 20€ εμπίπτουν στην 2η κλίμακα, θα φορολογηθούν με 2.5% άρα φόρος που αναλογεί είναι 0,5€.

• Στην 3η περίπτωση δελτίο αξίας 30€ που μας αποφέρει 350€.
  Βρίσκουμε εκ νέου το καθαρό κέρδος μας που είναι 350€ - 30€ = 320€. Τα 100€ από αυτά είναι αφορολόγητα, τα άλλα 220€ φορολογούνται ως εξής: Τα 100€ με 2.5% (2,5€ φόρος) και τα άλλα 120€ με 5% (6€ φόρος). Άρα θα πληρώσουμε φόρο 8,5€ σύνολο.

• Για 4η περίπτωση θα πάρουμε δελτίο 30€ με επιστροφή 1.500€.
  Εδώ το καθαρό μας κέρδος είναι 1.500€ - 30€ = 1.470€. Τα 100€ αφορολόγητα, τα επόμενα 100€ με 2.5% (2,5€ φόρος), τα άλλα 300€ (μέχρι να φτάσουμε τα 500€) με 5% (φόρος 15€) και τα υπόλοιπα 970€ με 7.5% (72,75€ φόρος). Συνολικός φόρος δελτίου 90,25€.

Πάμε να το δούμε συνοπτικά σε πίνακα:

Παραδείγματα φόρου στο καζίνο

• Κέρδος συνεδρίας 90€. Όλα αφορολόγητα.
• Κέρδος συνεδρίας 350€. Τα πρώτα 100€ αφορολόγητα, τα υπόλοιπα 250€ με 15% (φόρος 37,5€).
• Κέρδη συνεδρίας 800€. Τα πρώτα 100€ αφορολόγητα, τα υπόλοιπα 400€ με 15% (60€ φόρος) και τα άλλα 300€ με 20% (60€ φόρος). Σύνολο φόρου 120€.

Συνοπτικά σε πίνακα:

Στοιχηματικές και φορολογία

Ένας από τους τομείς «μάχης» ανάμεσα στις στοιχηματικές είναι και ο φόρος. Αρκετές από την ελληνική αγορά απορροφούν όλους τους φόρους του στοιχήματος και κάποιους λίγους από τα καζίνο. Άλλες ακολουθούν το γράμμα του νόμου. Όχι, δεν είναι παράνομες οι πρώτες που απορροφούν τον φόρο. Είναι μια παροχή προς τους παίκτες απλά αφού ο φόρος που αντιστοιχεί σε κάθε κερδισμένο δελτίο πληρώνεται κανονικά από τη στοιχηματική (όχι από τον πελάτη).

Η αλήθεια είναι πως αν τα βάλεις κάτω στο φινάλε της σεζόν, το «κέρδος» σου από πιθανή απορρόφηση φόρου είναι πάρα πολύ μεγάλο (αναλογικά φυσικά με το ποσό που παίζεις). Οπότε δεν μιλάμε για μια απλή παροχή των στοιχηματικών που το κάνουν, αλλά κάτι σαν δώρο αποδόσεων. Μπορεί να μην σου φαίνεται δια γυμνού οφθαλμού, αλλά αν καθίσεις και το υπολογίσεις θα πάθεις ένα σοκ.

Λίγο πάνω από τις μισές στοιχηματικές (7/13) στην Ελλάδα απορροφούσαν στην αρχή απόλυτα τον φόρο στο στοίχημα. Τώρα έχουν μείνει τέσσερις που απορροφούν το φόρο: Stoiximan, Bet365, Pamestoixima, Novibet.

Επτά στοιχηματικές οι Bwin, Sportingbet, Vistabet, Elabet, Interwetten, Winmasters, Netbet έχουν φορολογία κανονικά από τα 100,01€ και πάνω (οι τρεις πρώτες αρχικά κάλυπταν κάθε φόρο).

Δύο εταιρείες, οι Betsson, Fonbet απορροφούν τον φόρο της κλίμακας 100,01€ - 200€ και φορολογούν από 200,01€ και πάνω.

Στοιχηματική	Φόρος στοίχημα	Φόρος καζίνο
	Πλήρης απορρόφηση	Απορροφά μέχρι κέρδη 799,99€
	Πλήρης απορρόφηση	Απορροφά την κλίμακα 15%
	Πλήρης απορρόφηση	Απορροφά την κλίμακα 15%
	Πλήρης απορρόφηση	Απορροφά μέχρι κέρδη 249€
	Απορρόφηση έως 200€	Απορροφά την κλίμακα 15%
	Απορρόφηση έως 200€	Απορροφά μέχρι κέρδη 300€
	Κανονικά	Κανονικά
	Κανονικά	Κανονικά
	Κανονικά	Κανονικά
	Κανονικά	Κανονικά
	Κανονικά	Κανονικά
	Κανονικά	Κανονικά
	Κανονικά	Κανονικά

Tips για αποφυγή / μείωση φόρου στο στοίχημα

Από τη στιγμή που η φορολόγηση γίνεται ανά δελτίο στο στοίχημα και υπάρχει το (αφορολόγητο) όριο των 100€, όποιος δεν… βαριέται μπορεί να αποφύγει εντελώς ή μερικώς το φόρο.

Με νόμιμο τρόπο φυσικά, δεν θα αναφέρουμε κάτι που μπορεί να σας δημιουργήσει το οποιοδήποτε πρόβλημα. Και ποιο είναι το βασικό tip; Σπάμε το δελτίο σε μικρότερα. Τόσο απλό. Εντάξει κάποιοι (ή κάποιες φορές) βαριόμαστε να το κάνουμε. Αλλά η τεμπελιά και το στοίχημα δεν πάνε μαζί…

Η αλήθεια είναι βέβαια πως μεγάλα ποσά σε μεγάλες αποδόσεις, δύσκολα σπάνε. Σαφώς όλα γίνονται απλά αν θέλεις να παίξεις 500€ σε ένα μακροχρόνιο απόδοσης 11.00, για να αποφύγεις όλο τον φόρο πρέπει να φτιάξεις 50 δελτία των 10€. Βέβαια σε αυτές τις περιπτώσεις προσπαθείς με πιο λογικό σπάσιμο να γλιτώσεις τον φουλ φόρο και να πληρώσεις λιγότερα.

• Τα 500€ στο 11.00 αποφέρουν 5.500€, δηλαδή καθαρό κέρδος 5.000€. Σε αυτά αναλογεί φόρος συνολικά 355€ (2.5€+15€+337,5€ ανά κλίμακα).
• Αν σπάσουμε το 500αρικο σε πέντε 100ρικα, θα έχουμε 1.000 καθαρό κέρδος ανά κατοστάρικο που σημαίνει φόρο 55€ (2.5€+15€+37,5€) σε κάθε δελτίο των 100€. Συνολικός φόρος 5Χ55€=275€. Ακόμη και με ένα απλό σπάσιμο γλιτώσαμε 80€.

Πως δηλώνω τα κέρδη στη φορολογική δήλωση

Να ξεκαθαρίσουμε πρώτα απ’ όλα ότι οποιαδήποτε κέρδη από το στοίχημα ή τα τυχερά παιχνίδια εν γένει, πρέπει να δηλώνονται στη φορολογική μας δήλωση. Κι αν κάποιοι ανησυχούν για φορολόγηση αυτών, να πούμε ότι τέτοιο θέμα δεν υφίσταται.

Τα κέρδη από το στοίχημα είναι ήδη φορολογημένα στη βάση του κέρδους στην στοιχηματική. Έτσι λοιπόν και να τα δηλώσετε όχι μόνο δεν θα φορολογηθείτε επιπλέον, αλλά θα σας διευκολύνουν με τα κριτήρια διαβίωσης. Φυσικά θα πρέπει να συμβουλευτείτε και τον λογιστή σας.

Πως θα φτάσετε στο σημείο να δηλώσετε τα ενδεχόμενα κέρδη σας στην εφορία; Πρώτα απ’ όλα θα πρέπει να είστε κερδισμένοι σε μια ημερολογιακή χρονιά. Αυτό φαίνεται από την ανάλυση του λογαριασμού σας και μπορεί να σας το πει και η εκάστοτε στοιχηματική.

Ζητάτε λοιπόν μια βεβαίωση κερδών, που όλες οι αδειοδοτημένες στοιχηματικές εταιρίες είναι υποχρεωμένες να σας τη δώσουν. Αν έχετε σε περισσότερες από μία στοιχηματικές λογαριασμό, τότε ζητάτε από όλες (έχ έχετε κέρδη). Αυτό το έγγραφο – βεβαίωση το δίνετε στο λογιστή σας και ξέρει πολύ καλά τι να κάνει.